CONTRALORIA
INFORME DE LA CONTRALORIA
COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DEL ESTADO ZULIA
“APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL EJERCICIO
ECONÓMICO DEL: 01 DE JULIO 2014 AL 30 DE JUNIO 2015
MARACAIBO, ESTADO ZULIA
17 DE MARZO DE 2016
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INFORME DE LA CONTRALORIA
A La Asamblea General del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia.
De conformidad con nuestra designación como miembros de la Contraloría, efectuada en Elección Directa, el día 01 de Septiembre de 2012 y de conformidad con las disposiciones contenidas en la Ley del Ejercicio Contaduría Pública y los Estatutos del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia, cumplimos en presentar a ustedes para su consideración el informe correspondiente entre el 01 de Julio de 2014 al 30 de Junio de 2015.
Resultado de la evaluación de la gestión administrativa y de las operaciones Económicas y Financieras
Nuestro informe, fue preparado sobre la base del trabajo realizado conjuntamente:
1.- Verificación de los estados financieros e informe de cierre del ejercicio económico comprendido entre Julio de 2014 a Junio de 2015.
El informe de auditoria del ejercicio en cuestión fue realizado por la firma de auditores externos: MRS & ASOCIADOS, quienes emitieron en su opinión que los estados financieros presenta razonablemente la situación financiera del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia, opinión que comparto como órgano contralor.
2.- Revisión de los documentos soportes de las pruebas de cálculo de la distribución del visado.
Se realizo la revisión correspondiente a la distribución del visado presentando de manera sustancial los aportes correspondientes a la Federación. Esta información es suministrada mensualmente a la Contraloría Nacional para efectos de su revisión en lo referente a su distribución.
3.- Revisión de las colocaciones financieras en moneda nacional y extranjera del período Julio-2014 a Junio-2015.
Se realizo la revisión correspondiente a las colocaciones financieras presentándose de manera razonable los registros contables correspondientes. Se sugiere que se mantenga la política de inversión en infraestructura y/o adquisiciones de nuevas propiedades utilizando los rendimientos de estas colocaciones.
4.- Verificación de la ejecución presupuestaria del ejercicio económico comprendido entre Julio de 2014 a Junio 2015.
La ejecución de las partidas presupuestaria no presentó desviación importante o relevante en el periodo correspondiente.
5.- Revisión del libro de actas Junta Directiva.
Se verificaron que las actas de asambleas de junta directiva están oportunamente registradas, no observándose retraso en las mismas.
Se efectuó una evaluación general de la gestión administrativa llevada a cabo por la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia, para lo cual, durante el período se realizaron las siguientes pruebas:
· Evaluación de la situación financiera.
· Evaluación de las obligaciones tanto laborales como legales, aprovisionándose y acumulándose mensualmente.
Con relación a la gestión administrativa, no se observó desviaciones por parte de la Junta Directiva, por lo que consideramos como positivo la gestión realizada en dicho periodo.
En cuanto a la evaluación de las operaciones económicas, contenidas en los estados financieros sometidos a consideración a la Asamblea (Estado Consolidado de Activos y Pasivos al 30 de Junio de 2015 y el Estado Consolidado de Ingresos y Egresos para el ejercicio económico comprendido entre el 01 de Julio de 2014 y el 30 de Junio de 2015), de acuerdo a las pruebas realizadas con el fin de tener una base razonable para expresar nuestras recomendaciones, consideramos que la gestión económica financiera realizada por la Junta Directiva es razonable.
Durante el ejercicio referido, no fuimos requeridos por la Asamblea para la realización de actividades especiales de ninguna naturaleza de las operaciones del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia.
Por las razones antes expuestas, consideramos que dichos estados financieros presentados a la Asamblea Anual por la Junta Directiva, reflejan un resultado razonable en las operaciones económicas financieras para el ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2015.
4.- Verificación de la ejecución presupuestaria del ejercicio económico comprendido entre Julio de 2014 a Junio 2015.
La ejecución de las partidas presupuestaria no presentó desviación importante o relevante en el periodo correspondiente.
5.- Revisión del libro de actas Junta Directiva.
Se verificaron que las actas de asambleas de junta directiva están oportunamente registradas, no observándose retraso en las mismas.
Se efectuó una evaluación general de la gestión administrativa llevada a cabo por la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia, para lo cual, durante el período se realizaron las siguientes pruebas:
· Evaluación de la situación financiera.
· Evaluación de las obligaciones tanto laborales como legales, aprovisionándose y acumulándose mensualmente.
Con relación a la gestión administrativa, no se observó desviaciones por parte de la Junta Directiva, por lo que consideramos como positivo la gestión realizada en dicho periodo.
En cuanto a la evaluación de las operaciones económicas, contenidas en los estados financieros sometidos a consideración a la Asamblea (Estado Consolidado de Activos y Pasivos al 30 de Junio de 2015 y el Estado Consolidado de Ingresos y Egresos para el ejercicio económico comprendido entre el 01 de Julio de 2014 y el 30 de Junio de 2015), de acuerdo a las pruebas realizadas con el fin de tener una base razonable para expresar nuestras recomendaciones, consideramos que la gestión económica financiera realizada por la Junta Directiva es razonable.
Durante el ejercicio referido, no fuimos requeridos por la Asamblea para la realización de actividades especiales de ninguna naturaleza de las operaciones del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia.
Por las razones antes expuestas, consideramos que dichos estados financieros presentados a la Asamblea Anual por la Junta Directiva, reflejan un resultado razonable en las operaciones económicas financieras para el ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2015.
ACTUACIONES DE LA CONTRALORIA
.- Se convocó reunión con diferentes Contadores Públicos, donde se delibero la razonabilidad y presentación de los Estados Financieros Periodo Julio 2014 a Junio 2015. Se plantearon diferentes recomendaciones con presencia de los Auditores Externos, acogiéndose dichas recomendaciones por unanimidad.
.- Participación activa en los diferentes Directorios Nacionales Ampliados (D.N.A.) celebrada durante el Periodo Julio 2014 a Junio 2015.
.- Se efectuaron reuniones con la Gerencia de Finanzas del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia donde se realizaron diferentes actividades entre las cuales se encuentra las revisiones contables pertinentes aunado con las auditoria externa al mencionado Colegio.
.- Se convocó reunión con diferentes Contadores Públicos, donde se delibero la razonabilidad y presentación de los Estados Financieros Periodo Julio 2014 a Junio 2015. Se plantearon diferentes recomendaciones con presencia de los Auditores Externos, acogiéndose dichas recomendaciones por unanimidad.
.- Participación activa en los diferentes Directorios Nacionales Ampliados (D.N.A.) celebrada durante el Periodo Julio 2014 a Junio 2015.
.- Se efectuaron reuniones con la Gerencia de Finanzas del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia donde se realizaron diferentes actividades entre las cuales se encuentra las revisiones contables pertinentes aunado con las auditoria externa al mencionado Colegio.
RESULTADO SOBRE LA EVALUACIÓN ESTATUTARIA
De las evaluaciones realizadas sobre la gestión administrativa desarrolladas por la Junta Directiva en el período antes mencionado, no se observaron desviaciones a los Estatutos o a las Leyes que rigen para la institución como tal por parte de los miembros de la Junta Directiva, los cuales fueron investigados con los exámenes realizados a las Actas y tampoco se desprenden observaciones que hagan presumir desviaciones legales y estatutarias.
DENUNCIAS DE LOS MIEMBROS DEL COLEGIO
Durante el periodo examinado no se recibieron denuncias de ningún tipo por parte de los miembros del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia.
RECOMENDACIONES
Con base a lo antes expuesto, nos permitimos recomendar a esta Magna Asamblea lo siguiente:
Ø Que se aprueben los estados financieros del ejercicio económico finalizado el 30 de Junio de 2015, presentados por la Junta Directiva a la Asamblea Anual de Contadores Públicos del Estado Zulia.
Ø Que se apruebe la gestión administrativa realizada por la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia.
De las evaluaciones realizadas sobre la gestión administrativa desarrolladas por la Junta Directiva en el período antes mencionado, no se observaron desviaciones a los Estatutos o a las Leyes que rigen para la institución como tal por parte de los miembros de la Junta Directiva, los cuales fueron investigados con los exámenes realizados a las Actas y tampoco se desprenden observaciones que hagan presumir desviaciones legales y estatutarias.
DENUNCIAS DE LOS MIEMBROS DEL COLEGIO
Durante el periodo examinado no se recibieron denuncias de ningún tipo por parte de los miembros del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia.
RECOMENDACIONES
Con base a lo antes expuesto, nos permitimos recomendar a esta Magna Asamblea lo siguiente:
Ø Que se aprueben los estados financieros del ejercicio económico finalizado el 30 de Junio de 2015, presentados por la Junta Directiva a la Asamblea Anual de Contadores Públicos del Estado Zulia.
Ø Que se apruebe la gestión administrativa realizada por la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos del Estado Zulia.
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